立思辰 股吧介绍多家上市公司“大存大贷”遭问询资金挪用及使用

2周前12

考虑到借贷成本,相当多的“大额存款和大额贷款”是一个不合理的金融特征,它们背后可能有货币资本占用或虚构。一些上市公司出现“大存大贷”现象有其客观原因。例如,公司部分资金的使用是有限的,或者商业模式要求企业手中持有大量货币资金。

例如,时代新材料2019年的货币资金和银行理财期末余额超过25亿元,一年内到期的长期和短期贷款及非流动负债的总余额约为20亿元。1亿元。利世臣证券交易所要求对有限货币资金及其主要存放地点进行补充披露,说明同时借入大量计息负债的原因和合理性,是否与控股股东或其他关联方存在账户的联合或共同管理,以及其他挪用、占用或限制权利的情况。

整理资金存贷款后,似乎对被询上市公司的存贷款绝对金额没有明确的限制。然而,据统计,有11家上市公司(以下简称样本公司)承担了大量的附息债务或其附息债务占总负债的比例很高。

其中,截至2019年底,陕西鼓力的货币资本为44。1亿元,占总资产的2.1%。35%,公司的生息负债是17。33亿元,占总负债的1.2%。72%.值得注意的是,利世臣股份在样本企业的账面货币资金中排名第一,而企业仍然承担着大量的计息债务。

立思辰 股吧介绍多家上市公司“大存大贷”遭问询资金挪用及使用成效为监管要点

从企业存贷款的相对量来看,大多数样本公司的货币资金能够完全满足短期计息债务的还款需求。例如:龙鑫通用、华策影视、奇天科技、三联红浦、上工神北2019年末货币资金与短期计息债务的比率均大于100%。

在对资本利得和使用成本进行梳理后,新华财经和面包财经的研究人员发现,大多数样本公司资本利得较低,债务成本率较高。例如,时代新材料,纪信科技的货币资本收益率是1。84%、0 .76%、0 .96%和1。6%,其生息债务成本比率超过5%。在这方面,公司的“节省大笔资金”不是一种经济行为。

2019年,中国人民三个月定期存款的基准利率为1。1%,活期存款基准利率为0。35%.2019年,纪信科技、均略高于中国居民活期存款基准利率,货币资本收益率仅为0。31%,甚至低于活期存款基准利率。

例如,2019年年报显示,冯祺新材料理财产品余额为7。8亿元,投资收益2522万元;公司的计息负债主要是短期贷款,余额为3。81亿元,报告期利息支出2097万元。根据相关数据,我们理财产品2019年的利润率约为3。5%,生息负债的成本比率约为5。5%.

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